Целью работы является анализ развития потребительского кредита в современной России.

Задачи работы:

-              раскрыть теоретические аспекты кредитования физических лиц;

-              провести анализ потребительского кредитования на примере рязанского ОСБ № 8606 города Рязани;

-              на основании проведенного анализа разработать рекомендации по совершенствованию рынка потребительского кредитования.

Предметом данной работы является анализ и исследование развития потребительского кредита в современной России.

Объектом исследования является рязанское отделение сберегательного банка № 8606 города Рязани.

Практически все банки в России имеют собственные программы потребительского кредитования. Кроме того, на рынке банковских услуг функционируют банки, основной специализацией которых является обслуживание розничных клиентов, для которых потребительское кредитование является одним из основных, ведущих направлений деятельности.

Вопросы развития системы потребительского кредитования затрагивают как проблемы общего состояния денежно-кредитного механизма страны и банковской системы в целом, так и механизма кредитования в отдельном банке в частности. В то же время, потребительское кредитование связано, как правило, с повышенными для банками кредитными рисками, что обусловливает актуальность проблем совершенствования потребительского кредитования в коммерческих банках.

Проведенный анализ широкого круга вопросов, связанных с анализом развития потребительского кредитования в на примере рязанского отделения сберегательного банка № 8606 позволил сформулировать следующие основные результаты.

1. Изучены теоретические аспекты кредитования физических лиц.

Выяснено, что банковское кредитование представляет из себя денежную ссуду, выдаваемую банком на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента. Банковское кредитование предприятий осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требование объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени.

На 24 августа 2010 года в России на каждый 1 рубль резервного фонда в центральном банке, коммерческие банки могут выдать не более 40 рублей физическим лицам в качестве кредита. Потребительские кредиты в России можно по праву считать наиболее популярным и распространенным видом кредитования, если не по объему кредитования, то по количеству выданных кредитов. Последние годы объем выданных потребительских ссуд удваивался ежегодно. Россияне покупают все больше и больше, и если раньше покупательная активность была сдержана наличием средств, то в настоящее время данная проблема сходит на нет, учитывая наличие практически в каждом крупном магазине кредитных представителей банков.

Установлено, что потребительский кредит - кредит, предоставляемый непосредственно гражданам (домашним хозяйствам) для приобретения предметов потребления. Такой кредит берут не только для покупки товаров длительного пользования (квартиры, мебель, автомобили и т. п.), но и для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания).

2. Проведенный анализ потребительского кредитования в рязанском ОСБ № 8606 показал, что рязанское отделение Сбербанка России № 8606 — крупнейшее кредитно-финансовое учреждение региона как по доле на рынке банковских операций, так и по размеру филиальной сети. В настоящее время в Рязанской области функционируют около 155 учреждений банка, из них 40 обслуживают как юридических лиц, так и население. Это позволяет населению, предпринимателям и предприятиям оперативно и доступно пользоваться банковскими услугами.

Проведенный анализ финансово-экономических показателей деятельности исследуемого банка показал, что реализуемая Сбербанком России политика по управлению кредитными рисками направлена на повышение конкурентных преимуществ как Сбербанка России так и рязанского отделения Сбербанка № 8606 за счет расширения круга контрагентов и перечня предоставляемых кредитных продуктов, реализации системного подхода к управлению кредитными рисками, в том числе обеспечивающих сохранение или снижение уровня реализованных кредитных рисков, оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры кредитных портфелей.

В ходе анализа было выяснено, что основная доля кредитов, выдаваемых физическим лицам в ОСБ № 8606, приходится на потребительские кредиты. Однако наблюдается тенденция к росту спроса населения на кредиты с целью приобретения автотранспорта (их доля в 2010 году увеличилась на 0,8%) и на ипотечное кредитование, доля которого в 2010 г. возросла на 1,7%.

Анализ потребительского кредитования банка показал, что общие проблемы потери уровня рентабельности во многом обусловлены проблемами в сфере развития потребительского кредитования, поскольку кредиты населению составляют почти 80% всего кредитного портфеля банка. В этой связи важным выводом анализа является констатация факта снижения доходности портфеля розничных кредитов почти в два раза.

Анализ потребительского кредитования выявил также проблемы в управлении кредитным риском на этапах обслуживания долга, что требует разработки мер по снижению рисков потребительского кредитования.

3. На основании проведенного анализа разработаны рекомендации по совершенствованию рынка потребительского кредитования в исследуемом банке.

Экономическая эффективность разработанных мероприятий по совершенствованию потребительского кредитования в рязанском ОСБ № 8606 свидетельствует о достаточной степени их привлекательности с точки зрения инвестирования средств и целесообразности практической реализации. Так, чистый приведенный эффект от реализации предложений составил более 7 млрд. руб. при инвестировании средств в реализацию данных мероприятий в сумме 4 млрд. руб. Индекс рентабельности инвестиций с учетом фактора дисконтирования составил 1,63, а непосредственно вложенные в реализацию мероприятий инвестиции окупаются в течение первого года реализации.

Из вышеизложенного следует, что для рязанского ОСБ № 8606 задачи совершенствования потребительского кредитования должны формулироваться, исходя из складывающихся внешних условий на рынке потребительского кредитования, и должны быть направлены на достижение целей, вытекающих из выявленных внутренних проблем в области осуществления потребительского кредитования.

Следовательно, целью совершенствования потребительского кредитования является повышение рентабельности операций потребительского кредитования и снижение их рискованности.

1. Законы Российской Федерации и субъектов РФ, иные нормативные акты

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // Российская газета, № 7, 21.01.2009.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ, часть третья от 26 ноября 2001 г. № 146-ФЗ и часть четвертая от 18 декабря 2006 г. № 230-ФЗ (с изменениями от 14, 22, 23 июля 2008 г.) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, № 32, ст. 3301 (первая часть), Собрание законодательства РФ, 29.01.1996, № 5, ст. 410 (вторая часть), Собрание законодательства РФ, 03.12.2001, № 49, ст. 4552 (третья часть), Собрание законодательства РФ, 25.12.2006, № 52 (1 ч.), ст. 5496 (четвертая часть).
3. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 03.11.2010) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) // «Парламентская газета», № 131-132, 13.07.2002.
4. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 27.07.2010)»О банках и банковской деятельности» // «Собрание законодательства РФ», 05.02.1996, № 6, ст. 492.
5. Федеральный закон от 25.02.1999 № 40-ФЗ (ред. от 19.07.2009) «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (принят ГД ФС РФ 18.09.1998) // «Собрание законодательства РФ», 01.03.1999, № 9, ст. 1097.
6. Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ (ред. от 17.06.2010) «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (принят ГД ФС РФ 24.06.1997) // «Российская газета», № 137, 22.07.1998.
7. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 № 254-П) (ред. от 04.12.2009, с изм. от 03.06.2010) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.04.2004 № 5774) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.07.2010) // «Вестник Банка России», № 28, 07.05.2004.

2. Книги, монографии, учебная литература

1. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 2009 г.
2. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 2010.
3. Банковское дело. Под ред. Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д. М., 2006 г.
4. Беляков А.В. Бухгалтерский учет коммерческого банка. М., 2008 г.
5. Василишин Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. - М.: Финстатинформ, 2000 г.
6. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. - М., 2007 г.
7. Гвелесиани Т.В. Большая книга бухгалтера банка (БКББ): Ежегодный справочник-альманах. Часть IV. МСФО. - "БДЦ-пресс", 2008 г.
8. Глинкин А.А. НДС и спецналог в составе операционных расходов банка. М.: МКПЦН, 2007 г.
9. Денежное обращение и кредит в СССР. М.: Госфиниздат, 1962.

17.        Дибб С., Симкин Л. Практическое руководство по сегментированию рынка. – СПб: Питер, 2010.

1. Доллан Э.Дж., Козлова Е.П. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. - М., 2006 г.
2. Жарковская Е.П. Банковское дело. М., 2006 Беляков А.В. Бухгалтерский учет коммерческого банка. М., 2008 г.
3. Зак А.С. Основные начала теории кредита и кредитной кооперации. Петроград: Издательский кооперативный союз «Кооперация», 1919.
4. Каценеленбаум З.С. Некоторые проблемы теории кредита: к вопросу о сущности банковского депозита. М., 1926.
5. Ковалев В.В., Ковалев Вит. В. Финансовая отчетность и ее анализ (основы балансоведения). М., 2010 г.

23.        Коробов Ю.И. Банковский маркетинг. Саратов: Издат. центр Сарат. экон. Академии, 2009 г.

1. Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. М., 2008 г.

25.        Новаторов В. Маркетинг услуг. ОМСК: Мысль, 2009.

26.        Панкрухин А. П. Маркетинг: Учебник. – М.: Институт международного права и экономики имени А. С. Грибоедова, 2010 г.

1. Прием и выдача наличных денег (Бератор "Практическая энциклопедия бухгалтера. Первичные документы") (в редакции обновления за март 2004 г.)

28.        Разумовский Б.С. Искусство рекламы. М.: Инфра-М, 2007 г.

1. Рубинштейн Я. Организация и формы краткосрочного кредита. М.: Госфиниздат, 1936.

30.        Севрук В.Т. Банковский маркетинг. С-П.: Коруна, 2009 г.

1. Смирнов А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке. М., 2007
2. Спицин И.О., Спицин Я.О. Маркетинг в банке. Тернополь: АО: ТЕРНЕКС, 2009 г.
3. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк, М., 2008 г.

34.        Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ, 2008 г.

1. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М., Все для вас, 2007 г.
2. Уткин Э.А. Банковский кредит и его особенности. М.: Инфра-М, 2010 г.
3. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов / Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. М.: Финансы. ЮНИТИ, 2007.
4. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов / Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. М.: Финансы. ЮНИТИ, 1997.
5. Шенгер Ю.Е. Очерки советского кредита. М.: Госфиниздат, 1961.

3. Издания периодической печати

1. Борисов А.Н. О маркетинге настоящем и мнимом// Бизнес и Банки, №24, 2008.
2. Гайдунько Д.Д. Банковский кредит в современных российских условиях // Банковские технологии, №1, 2009.
3. Зубченко Л.А. Новые тенденции в развитии банковского кредитования // Маркетинг, № 8, 2009.
4. Кашани К. Маркетинг изменяется, чтобы выжить// Маркетинг, №1, 2009 г.
5. Комаров Е.А. Банковский маркетинг // Управление персоналом, №10, 2008 г.
6. Куршакова Н. Региональные коммерческие банки в условиях диверсификации их деятельности // Маркетинг, №4, 2009.
7. Одесс В., Наумик В. Банки и информационные технологии //Маркетинг, №4, 2009.
8. Одесс В., Наумик В. Банки и информационные технологии //Маркетинг, №4, 2009.
9. Осокин А. Банковская реклама// Комерсант, №19, 2008 – с.30.
10. Петров А.К. Рекламная активность российских банков// Бизнес и Банки, № 10, 2009.
11. Трофимов Т.А. Имидж банка как фактор конкурентной борьбы //Маркетинг и маркетинговые исследования, №12, 2009.
12. Халуев К. Маркетинг кредитных отношений коммерческого банка // Маркетинг, №2, 2002.
13. Халуев К. Маркетинг операций с пластиковыми картами // Маркетинг, №6, 2010.
14. Халуев К. Маркетинг отношений – современный подход в работе банка с клиентами // Маркетинг,№5, 2008.
15. Челенков А. Основы классификации услуг как маркетингового продукта //Маркетинг, №6, 2009.
16. Шкаровский С.И. Изучение клиентуры как этап маркетингового анализа банковского филиала // Маркетинг в России и за рубежом, №7, 2003.
17. Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит. 2010. № 4.

4. Электронные ресурсы

1. Векипедия. Свободная энциклопедия. [Электронный ресурс] // http://ru.wikipedia.org/.
2. Официальный сайт Министерства финансов РФ [Электронный ресурс] // http://www1.minfin.ru/ru/.
3. Официальный сайт Правительства Рязанской области [Электронный ресурс] // http://www.ryazanreg.ru.
4. Официальный сайт Сбербанка России [Электронный ресурс] // http://www.sbrf.ru/.
5. Федеральная служба государственной статистики РФ [Электронный ресурс] // http://www.gks.ru/.
6. Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс] // http://www.cbr.ru/.